前言很長，沒興趣可以直接跳過。
前言
坊間的理財書籍，通常會把「記帳」列為理財的第一步。
我非常推薦所有人每隔一段時間就要進行三個月左右的記帳；如此一來可以檢視自己都把錢花費在什麼東西上面。
第一次認真仔細地記帳，通常會有意外的驚喜。
但我同時也認為，針對每一項開支細項的記帳，長期而言只是在浪費大部分人的時間；因為大部分的人只要生活型態沒有大變化，花錢的模式就不會變化太多。
我推薦iOS上的記帳應用程式「天天記帳」、「簡單的記帳、理財收支簿」或者使用各家發票載具app內建的記帳分析功能就好了。
而在我開始學習理財投資、玩了財富流桌遊，又上了超級數字力的線上課程後，我認為一個人真正需要的，是像一間公司一樣，如財報那樣全面性地看待自己的資產——於個人而言，我認為最重要的是「資產負債表」。
我找了很久⋯⋯目前唯一看到可以達成類似這個功能的app是Percento，外觀很有設計感，並且可以自動同步股票的價格；app完整版的買斷價格也不算貴。
M1之後的Mac App Store中也可以下載來使用。
Percento將個人的資產負債區分成「流動資金」、「投資」「固定資產」、「應收款」和「負債」。
但用久了之後我又覺得在手機上操作起來好像又沒有到很方便。
而且對目前還買不起房的我而言，最重要的是「流動資金」和「投資」部位，偏偏Percento沒辦法把這部分更細項的視覺化。
於是我就想，不然我用Excel或Numbers來畫圓餅圖好了！圓餅圖看起來還是比較直覺，拿看看投資部位的配置，感覺很安心。
作為macOS的長期使用者，我一直都很喜歡Numbers，主要是他視覺上非常舒服，而且非常易用。
缺點是Numbers的功能性不如Excel，但一般使用應該是綽綽有餘了。
用Numbers做個人資產負債表
要做資產負債表很簡單，就是盤整自己的資產和負債有哪些，然後全部畫在一張表上。
統整完畢後，資產減去負債的數值，也就是你的淨資產，差不多就等於你的身價。
在個人的理財規劃上，似乎並沒有對資產有很確實的分類定義。
所以我打算基本沿用Percento的分類法，並改以我覺得方便的理解，大家當然可以用自己喜歡的方式。
資產：
- 流動資產
- 可以輕易轉化成現金的資產，如現金、定存。
- 投資
- 金融投資的資產，如股票、債卷、基金等。
- 固定資產
- 有實體的資產，如房地產、商品等。
- 應收帳款
- 別人對你的欠款。
我個人覺得有保單價值準備金的保險可以當作投資計算，因為我是不會沒事去把它解掉。
像是台灣人多少都會有的終身壽險。
負債：
- 短期負債
- 在一年內要償還的債務，如信用卡帳單。
- 長期負債
- 非短期的負債，如學貸、房貸。
- 應付帳款
- 你欠別人的錢。
先建一張表，條列你所擁有的資產。
（以下資料全部都是亂掰的，絕非投資建議哦！）
這邊我先選一個Numbers內建看起來舒服的樣式。
放入「類別」的資訊，如果之後要做其他分析會比較好用（像是可以導入Google的Looker Studio）；在Numbers的表格中也可以建立類別群組。
如果選取類別欄跟現值欄，再畫圓餅圖就可以直觀地看出相對的比例。
因為投資的部分通常項目會比較多，所以我個人比較頃向在資產負債表中先約略劃分，然後再另外做一張「投資配置表」，再把數字連結過來。
Numbers跟Excel或Google Sheet一大不同，就是他可以直接把多個試算表放在一起，弄成像簡報的圖表。
平時不想看的欄位可以隱藏起來。
每一種資產與負債都有各自的優點與缺點，理財，重要的就是好好運用他們的力量。
像是以流動性資產來說，通常會建議儲備3個月～36個月的生活費（視個人的風險承受能力）作為緊急預備金或生活費。
因為其他類型的資產多無法保證能在這段期間內無風險的提領出來使用；但流動性資產的缺點也很明顯，那就是毫無成長性。
負債也不全然是壞事，像信用卡雖然多半利息很高，最好儘早償還，但非常好使用。
利息較低的長期負債，則是有可能透過投資換取額外報酬。
每隔一段時間紀錄一次當下的資產配置表，你就可以清楚地掌握自己的財務變化。
用Numbers做投資部位的資產配置表
來製作「投資」部位的資產配置表。
這個投資配置表是以「長期投資」為設計，每隔一段進行一次再平衡的策略，如果是短期的買高賣高可能就不太適合這種統計方式。
一樣，在表格中把資料輸入；因為我希望可以自動更新現值，所以這裡的欄位會比較多。
在Numbers中，可以使用「STOCK」的Formula來取得Yahoo的股市資料。
美股的標地直接使用代號即可，像是「VOO」、「AAPL」，美股以外的標地則需要加上交易所的代碼在後綴，像是台股的「0050.TW」或「2330.TW」。
如果是台灣發行的債卷ETF，後綴是TWO，像是元大AAA至A公司債就是「00751B.TWO」。不知道是什麼代碼的情況，可以上Yahoo 股市去找。
另外，「BTC-USD」，可以得到比特幣的價格。
為了方便瀏覽，我將貨幣單位統一為新台幣。
使用Numbers公式為「CURRENCYCONVERT」，可以將一個數值根據匯率轉換成對應的貨幣。
（當然這些數值只能作為參考，而且要連上網路時才會更新）
Numbers的類別功能，可以很方便的給項目做分類；像是如果你打算採取台灣大盤市值型ETF和台灣高股息型ETF為主，並額外配置一點美國企業股票的投資組合，你就可以建立一個有「台灣大盤ETF」、「台灣高股息ETF」、「美國個股」的類別，再把細項劃分到各個類別中。
不過我不想搞得那麼複雜，所以在這個示範資料中，我只採用「股票」、「股票ETF」、「債卷ETF」和「加密貨幣」四種類別。
畫好圖後，顯然持有45%的加密貨幣，可能會是一件讓人難以安眠的事情，可以考慮調整這部分的比例。
若要規劃你想要的再平衡比例，也可以使用表格計算要買入與賣出多少部位，我認為非常方便。
如果不想即時的知道當下的股票市值，也可以不要使用公式，直接手打金額即可。
我認為這樣對長期投資，放著不管一年甚至兩年再做一次再平衡的策略，也是有好處的。
畫以上的這幾張圖，全部都套用Numbers內建的圖表樣式，基本上應該不用到一個小時的時間。
用來視覺化當前的資產配置是否符合個人的理財態度，我覺得Numbers真的是非常方便使用、老少閒宜的工具！
（只不過是macOS限定）
我相信Excel應該可以做到類似甚至更好的效果，大家就自行研究吧！
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推薦的參考資料：
- Percento app
- 淺談保險觀念部落格文章：
- 超級數字力MJ老師：
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明天日記